Возврат налога при покупке дома с земельным участком
Недвижимость в России – самая дорогая статья расходов для рядовых граждан. Редкий человек способен купить дом без предварительного оформления ипотеки. Тем не менее, государство ввело инструмент, который дает право вернуть часть потраченных денег на приобретение дома – имущественный вычет.
Кто имеет право на получение налогового вычета при покупке дома
Право на льготу установлено в ст. 220 Налогового Кодекса РФ. Нормы закона выставляют следующие требования к соискателям:
- статус гражданина или резидента РФ;
- выплаты по НДФЛ.
Всего два условия. Вычет могут получить не только российские граждане, но и иностранцы, которые имеют статус резидента и вносят в государственную казну выплаты по НДФЛ.
Ключевое условие – периодически выплачивать подоходный налог. Иными словами, правом на вычет обладают преимущественно работающие лица, которые регулярно отчисляют государству 13% от заработка.
Помимо работников, возможностью вернуть часть потраченной суммы обладают следующие лица:
- индивидуальные предприниматели;
- агенты;
- арендодатели.
Установлен твердый срок, в течение которого необходимо производить налоговые выплаты – 3 года. Если в течение предыдущих трех лет человек платил НДФЛ, то у него появляется право вернуть часть денег от покупки дома. Правило распространяется и на трудоустроенных пенсионеров.
Имущественный вычет предоставляется и пенсионерам, которые фактически уже перестали платить подоходный налог. Важно, чтобы человек, который ушел на пенсию, в течение последних трех лет регулярно вносил платеж.
Размер налогового вычета за покупку дома
Имущественная льгота привязана к НДФЛ. Ее величина равна 13%. Законом установлены предельные суммы, которые может получить человек при покупке дома. Конкретный лимит зависит от способа приобретения жилой недвижимости.
Важно: объект должен находиться на земельном участке, который относится к территории Российской Федерации. Покупка заграничного пентхауса к льготе не приведет. Только отечественные объекты.
На собственные средства
Относительно редкая ситуация: человек приобрел дом за свои деньги. После долгих накоплений наступил момент, когда заветная жилая недвижимость стала полноценной собственностью владельца.
Колоссальные затраты при этом можно смягчить благодаря имущественном вычету. Если дом был куплен за собственные деньги, то действует лимит в 2 миллиона руб. Даже если цена объекта была колоссальной, новоиспеченный владелец сможет претендовать только на 2 миллиона руб.
Срок действия права – 3 года, то есть действует общее правило. К примеру, если человек купил недвижимость в 2015 году, а на дворе 2019 год, то получить льготу он уже не сможет. Желательно не пропускать время, иначе возможность будет безвозвратно утеряна.
В ипотеку
Наиболее распространенная ситуация – покупка дома с предварительным оформлением ипотечного кредита. Большинство банковских организаций предлагают клиентам возможность приобрести желаемый объект за круглую сумму.
Человек просто берет необходимую сумму и приобретает жилую недвижимость. Несмотря на помощь со стороны, такие граждане не остаются не обделенными государством. Даже в такой ситуации лицо может претендовать на компенсацию в размере подоходного налога. Предел – 3 миллиона руб.
Пример расчетов суммы возврата
Чтобы проще воспринимать вычисление имущественного вычета, приведем пару показательных примеров.
Пример №1
Лицо купило дом стоимостью 1 750 000 руб. тринадцать процентов от указанной суммы составит 227 500 рублей. Достаточно большая цифра, чтобы обеспокоиться насчет ее получения, ведь деньги лишними не бывают.
Пример №2
Гражданин приобрел жилую недвижимость на сумму 5 миллионов руб. При этом человек использовал только собственные деньги без привлечения банковских финансов. В такой ситуации 3 миллиона не будут браться в расчет. Владелец получит 260 тысяч руб.
Пример №3
Был куплен дом стоимостью 4 миллиона руб. с использованием ипотеки. Цен объекта превышает лимит на 1 миллион руб. Собственник получит 390 000 руб.
Пример №4
Иностранным лицом был приобретен объект жилой недвижимости в 2014 году на сумму 2 500 000 руб. Сейчас 2019 год. При этом иностранец регулярно выплачивает НДФЛ. Проверим условия. Практически все факторы имеют место, за исключением одного нюанса – покупка имела место в 2014 году. Пропущен срок действительности, в результате чего лицо потеряло право получить льготу именно на купленный объект.
Вывод: максимальный размер при оформлении дома в собственность с помощью личных средств составляет 260 тысяч руб., с использованием ипотечного кредитования – 390 000 руб.
Прослеживается следующая логика: государство понимает, что человек, который приобрел дом в собственность из своего кармана, меньше нуждается в помощи, чем люди, которые покупают жилые объекты с помощью услуг банков.Подобная политики справедлива.
Перечень документов, необходимых для налогового вычета
Льготу не получить без предварительной подготовки документов. Для возврата части денег потребуется собрать следующие бумаги:
- заявление;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка от работодателя 2-НДФЛ:
- бумаги, удостоверяющие факт покупки.
Декларация 3-НДФЛ фиксирует паспортные данные заявителя. В пустые ячейки прописываются ФИО, дата рождения и номер страхового свидетельства. Указывается город проживания. Также отображается количество страниц акта. В конце составитель ставит свою подпись в знак подтверждения подлинности внесенной информации. Ниже представлен бланк для заполнения.
Справка 2-НДФЛ составляется руководством предприятия. В документе фиксируются текущие налоговый выплаты. Смысл бумаги – продемонстрировать налоговикам регулярность выплат со стороны налогоплательщика.
Центральный документ, который подтверждает приобретение жилья – договор купли-продажи, в котором четко фиксируется факт передачи объекта недвижимости в руки налогоплательщика, который желает получить заветную сумму от уплаты налогов.
Помимо соглашения, потребуется также предоставить свидетельство о праве собственности. Если объект был приобретен в ипотеку, то необходимо также предоставить ипотечный договор.
Если дом был приобретен супругами, то придется приложить к заявлению копию свидетельства о браке. Данный документ напрямую доказывает, что люди находятся в брачных отношениях.
Заявление составляется в территориальном подразделении налогового органа. Сотрудник ФНС выдаст бланк для заполнения. В тексте акта указываются персональные данные заявителя. Подробно отображается основание, которое дает право на получение привилегии. Чем объемнее будет акт, тем больше шансов успешной проверки со стороны налоговиков.
Пошаговая инструкция на получение налогового вычета за дом 2019
Не нужно быть юридически подкованным, чтобы получить возврат части денег за оплату дома. Есть два способа:
- через ФНС;
- через работодателя.
Пошаговая инструкция оформления привилегии в налоговой службе выглядит следующим образом:
- получить все необходимые условия;
- подготовить пакет документов;
- посетить налоговый орган по месту проживания;
- ждать ответа.
Срок рассмотрения документов – 30 суток. При отсутствии ошибок в бумагах налоговый орган принимает положительное решение о предоставлении льготы.
Получение вычета через работодателя в любом случае потребует предварительного разрешения от ФНС. С уведомлением о назначении льготы необходимо обратиться к руководству организации, где работает сотрудник, и попросить предоставить вычет. В подобной ситуации работодатель не выплатит работнику всю сумму сразу. Он просто не будет удерживать из заработка гражданина 13% НДФЛ до полного погашения суммы, которая подлежит возврату.
Классическим способом считается обращение к руководству предприятия. Человек не будет задумываться, куда потратить большую сумму, когда она выплачивается кусками каждый месяц. Играет и другая логика – у руководство может не в состоянии выплатить такую большую сумму сразу, ведь все финансы контролируются учетной политикой и потребуются для чего-нибудь другого.
На что стоит обратить внимание
Льгота доступна не во всех ситуациях. Следующие ситуации блокируют возможность получения имущественного вычета:
- все расходы взял на себя работодатель;
- контрагентом является непосредственный начальник;
- дом приобретался с применением материнского капитала или других субсидий;
- другая сторона сделки – родственник.
Перечисленные случаи не дают возможности взять часть денег назад. Подобные ограничения выглядят справедливо, так как они не являются подлинным оборотом – деньг просто передаются одного зависимого лица к другому.
Имущественный вычет можно получить только один раз в жизни во время приобретения определенного объекта жилой недвижимости. Желательно обдумать использование привилегии, вдруг в будущем ситуация будет хуже, и потребуются деньги. Однократное использование вычета было закреплено в 2014 году. Тем не менее, сумму можно забирать дробно – сначала один размер, потом остаток.
На практике вычетом пользуется малое количество людей, отчасти потому, что они попросту не знают о такой возможности. Налоговый Кодекс – достаточно объемный закон, в котором легко затеряться. Желательно четко знать свои права и возможности, ведь тринадцать процентов от покупки дома могут пригодиться для улучшения жизни любого человека, живущего в России.
Загрузка ...