Налоговый вычет за лечение зубов

Лечение, вне зависимости от типа и характера заболевания, всегда несет дополнительные расходы для каждого налогоплательщика. Поскольку все субъекты, получающие доход, платят в казну подоходный налог, то государство предлагает людям получить некое возмещение.

Возврат излишне уплаченного НДФЛ предоставляется и в случае лечения зубов. Кстати, не все знают о такой опции. И далее поговорим как раз о том, какие виды стоматологических услуг могут предоставить право на налоговый вычет, как его можно оформить и в каких размерах.

Налоговый вычет за лечение зубов

Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение зубов

На получение налогового вычета, вне зависимости от вида, имеют определенные категории лиц:

  • получающие официально доход, облагаемый по ставке 13%;
  • имеющие гражданство России. Если гражданства нет, то право имеет и не резидент, но в случае, если он пребывает в государстве более шести месяцев.

При этом не обязательно необходимо получать доход в виде заработной платы. Это может быть доход за аренду квартиры, дома и т.д.

И здесь очень интересный момент: стоматологические услуги пользуются популярностью. среди пенсионеров. Они же не являются налогоплательщиками. Их доход, то есть пенсия, не облагается налогом.

Налоговый вычет за лечение зубов

Могут ли пенсионеры получить вычет?

И да, и нет. Право на оформления действует в течение трех лет с момента возникновения такого права. Например, если человек лечил зубы в 2016 году, то в 2019 году он имеет еще право подать документы на компенсацию. Поэтому, если пенсионер еще в 2016 году работал, то в 2019 году он в любом случае получит возмещение за стоматологические услуги. Если же пенсионер в тот период уже не работал, то тогда права такого у него не будет.

В таком случае вычет могут оформить близкие люди.

Помимо того, кто имеет право, самый важный вопрос другой: за какие виды услуг можно получить вычет.

Какие виды стоматологических услуг предоставляют право на налоговый вычет:

  • Терапия. Это стандартный вид процедур. В него входят процедуры снятия налета, чистки зубной эмали, минимальное лечение кариеса, профилактические процедуры;
  • Протезирование зубов. Все виды протезирования, от наращивания зубов, установки имплантов, зубных протезов;
  • Ортопедические услуги. Услуги, связанные с прикусом, установкой пластин и т.д.;
  • Косметические процедуры, направленные на отбеливание зубов, установку винилов.

При этом каждый субъект может включить в вычет и расходы на дополнительные услуги: анестезия, рентген, МРТ. Другое дело, что не всегда есть документальное подтверждение понесенных расходов. В таком случае оформление вычета невозможно.

Компенсация оформляется в случае получения услуг в государственной и частной клинике. Нет принципиальной разницы в том, где будут проведены лечебные процедуры.

Кстати, получить деньги может не сам пенсионер, а его дети или официально работающий супруг. Достаточно частая ситуация, когда люди, которым оказывали услуги, не имеют официального дохода. Они полагают, что и права на возврат у них нет. На практике это не так.

Размер налогового вычета на лечение зубов

Размер налогового вычета за лечение зубов. Как рассчитать

Размер налогового вычета ограничен двумя факторами:

  • лимитом, который установлен законодательно;
  • суммой, которая была уплачена налогоплательщиком в качестве подоходного налога в бюджет. Вне зависимости от суммы затрат, нельзя получить больше, чем фактически было удержано из дохода физического лица.

Лимит зависит от того, признано ли лечение дорогостоящим или нет. Разграничение на простое и дорогостоящее лечение лежит в компетенции медицинского учреждения, а не налоговой инспекции. Оно обязано поставить соответствующий код на медицинских документах. Сотрудники инспекции поймут, какой вид лечения оказан.

Лимиты на налоговые вычеты по лучению зубов:

  • 120 000 рублей — на обычное стоматологическое лечение, не признанное дорогостоящим;
  • ограничений нет, если лечение признано дорогостоящим.

Это значит, что вернуть можно не более 120000*0,13 = 15600 рублей при обычном лечении. И столько, сколько было удержано в бюджет, в случае дорогостоящего лечения.

Пример расчетов

Для того, чтобы стало понятно, рассмотрим пример. пенсионер, который в 2018 году еще работал, в том же году оплатил стоматологические услуги в размере 100 000 рублей. За месяц его зарплата оставляла 20 000 рублей. Какое возмещение он сможет получить?

Считаем:

  1. Зарплата за год составляет 20 000*12 = 240000 рублей. Удержанный НДФЛ равен в среднем 240000*0,13 = 31200 рублей;
  2. Затраты на стоматологические услуги в полном объеме включаются в расчет. НДФЛ с учетом расходов составляет (240000-100000) *0,13 = 18200 рублей;
  3. Возмещение за год равно 31200-18200 = 13000 рублей.
  4. Для пенсионера, который уже не работает, да и для любого человека в России выплата в размере 13000 рублей ощутима.

Это стандартный алгоритм расчета. В формулу можно поставить свои данные и получить результат. 

Другой пример рассмотрим, когда понесенные расходы превышают установленный лимит.

Налоговые вычеты на лечение зубов

Пример: сотрудник Кравченко С.К. за месяц имеет оклад 30 000 рублей. По итогу года в декабре он лечил зубы. Общая стоимость затрат составила с протезированием 175000 рублей. Лечение не признано медицинским учреждением как дорогостоящее.

Расчет:

  1. За год полученный доход составит 30000*12 = 360 000 рублей;
  2. Удержанный НДФЛ за год 360000*0,13 = 46800 рублей;
  3. В расходы можно включить не всю сумму в 175 тыс. рублей, а только 150 000. Получаем НДФЛ по итогу года в размере: (360000-150000)*0,13 = 27300 рублей;
  4. Возмещение составит 46800-27300 = 19500 рублей.

Пошаговая инструкция на получение налогового вычета за лечения зубов

Алгоритм на получение налогового вычета на лечение не чем не отличается от получения любого другого вычета через налоговую инспекцию.

Алгоритм оформления:

  1. Собрать необходимый комплект бумаг (будет указан далее);
  2. Написать в инспекции заявление на возмещение НДФЛ. Приложить к нему бумаги;
  3. Получить деньги на банковский счет в течение 4-х месяцев.
  4. Вот и все. Процедура не сложна. Проблемы могут возникнуть в случае, если лечение было признано дорогостоящим. Проверка такого комплекта документов более тщательная.

Вычет предоставляется за каждый год, в котором были понесены расходы. Документы подаются комплектом за каждый отчетный период.

Перечень документов для возврата налога за лекарства

Помимо того, что субъект может получать медицинские услуги, он может еще приобретать лекарства для такого лечения. Включить стоимость приобретенных лекарств также возможно, но не все. Только в том случае, если лечение было комплексным и учреждение включило стоимость препаратов в общий счет на оказание услуг.

Поэтому всегда просителе больницы осуществить включение.

Среди документов, которые необходимы для оформления вычета, указаны следующие:

  • Договор на оказание медицинских услуг;
  • Смета или счет фактура учреждения;
  • Акт выполненных работ;
  • Налоговая накладная;
  • Медицинская справка;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату;
  • Заявление на возмещение НДФЛ;
  • Паспорт;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ.

Это исчерпывающий комплект бумаг.

На что стоит обратить внимание

Если Вы проходите дорогостоящее лечение, то убедитесь, что в медицинских справках указан специальный код.

Также не откладывайте оформление вычета на срок, превышающий три года. Иначе право будет ликвидировано.

Обращайте внимание на корректность составления всех документов. В медицинских справках должны быть указаны ФИО заявителя. Желательно иметь акт об оказании медицинских услуг.

Читайте также:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *